Deducciones al alquiler en la Renta 23-24: todo lo que te puedes deducir seg¨²n tu comunidad si eres casero o inquilino

Llega la Renta 2023-24. Una campa?a que comienza este 3 de abril y que cuenta con distintas opciones para deducir gastos que hemos tenido a lo largo del pasado a?o. Una de las opciones para desgravar m¨¢s comunes es la del alquiler.

?Cu¨¢l es la deducci¨®n estatal por el alquiler?

Las personas que viven de alquiler podr¨¢n deducirse los gastos de este alquiler de la vivienda a la hora de hacer la declaraci¨®n de la Renta. No obstante, a nivel nacional, solo podr¨¢n aplicarse la deducci¨®n aquellos contratos de arrendamiento celebrados con anterioridad a 1 de enero de 2015. En general, los contribuyentes se pueden deducir el 10,05% por el alquiler si tienen una base imponible inferior a 24.107,20 euros anuales, tanto en tributaci¨®n individual como en tributaci¨®n conjunta.

Deducciones del alquiler por CCAA

Estas son las deducciones al alquiler en cada comunidad:

Andaluc¨ªa

La deducci¨®n s¨®lo a menores 35 a?os o mayores de 65 a cierre de ejercicio, con un 15% del alquiler hasta un m¨¢ximo de 600 €. La base liquidable general y del ahorro no podr¨¢ superar los 25.000 euros en tributaci¨®n individual ni los 30.000 euros en conjunta.

Arag¨®n

S¨®lo podr¨¢n deducirse quienes vivan de alquiler tras una daci¨®n en pago o tengan un alquiler con opci¨®n a compra . La deducci¨®n ser¨¢ del 10% del alquiler sobre una base m¨¢xima de 4.800€. La suma de la base imponible general y del ahorro no podr¨¢ ser superior a los 15.000€ en tributaci¨®n individual ni los 25.000€ en conjunta.

Adem¨¢s, si el contribuyente ha puesto una vivienda a disposici¨®n del Gobierno de Arag¨®n para la gesti¨®n del a gesti¨®n del Plan de Vivienda Social de Arag¨®n podr¨¢ aplicarse una deducci¨®n igual al 30% de este concepto.

Asturias

Los contribuyentes de hasta 35 a?os que se emancipen en el ejercicio pueden deducir en la declaraci¨®n del a?o de su emancipaci¨®n, el 100% de los gastos vinculados a la emancipaci¨®n hasta un m¨¢ximo de 1.000 euros. Se consideran gastos deducibles, entre otros los gastos de adquisici¨®n de mobiliario, transporte, arrendamiento o adquisici¨®n de vivienda.

En el caso de zonas rurales en riesgo de despoblaci¨®n, el 10% de las cantidades satisfechas con un m¨¢ximo de 500 € y el 20% y un l¨ªmite de 1.000 euros.

La suma de las bases imponibles general y del ahorro del contribuyente no puede superar los 35.000 euros en tributaci¨®n individual ni los 45.000 euros en tributaci¨®n conjunta.

Para los caseros, hay una deducci¨®n por arrendamiento de vivienda social del 30% de la parte de cuota ¨ªntegra auton¨®mica de los rendimientos de capital inmobiliario de esos arrendamientos. La base de la deducci¨®n es la cuota ¨ªntegra auton¨®mica resultante de la base liquidable general de los rendimientos netos de capital inmobiliario.

Baleares

Los menores de 36 a?os o mayores de 65 a?os podr¨¢n deducirse un 15% del alquiler con un m¨¢ximo de 530 euros. La deducci¨®n subir¨¢ al 20% con un l¨ªmite de 650 euros para menores de 30, personas con discapacidad del 33% o m¨¢s, personas con derecho al m¨ªnimo por discapacidad de ascendientes o descendientes y familias numerosas, monoparentales con dos hijos.

La base imponible total no puede ser superior a los 33.000 euros en tributaci¨®n individual ni a los 52.800 euros en conjunta, aunque en familias numerosas o monoparentales aumenta a 39.600 euros y 63.360 euros.

Tambi¨¦n podr¨¢n desgravar quienes se trasladen por motivos laborales de una isla a otra sin que este cambio se deba a un cambio de trabajo. Estos contribuyentes podr¨¢n desgravar 15 % del alquilar hasta un m¨¢ximo de 400 €.

Para acceder a ella, la suma de la base imponible general y del ahorro no podr¨¢ ser superior a 30.000 € en tributaci¨®n individual ni 48.000 € en conjunta.

Para los caseros, hay una deducci¨®n del 75% de los gastos en primas de seguros de cr¨¦dito que cubran impago de rentas, con un l¨ªmite de 440 euros, siempre y cuando el contrato sea de, al menos, un a?o.

Canarias

La deducci¨®n hasta el 20% del alquiler con un m¨¢ximo de 600€. La suma de la base imponible general y del ahorro no podr¨¢ ser superior a 20.000€ en tributaci¨®n individual ni 30.000€ en conjunta.

Cantabria

Pueden acceder los c¨¢ntabros menores de 35 a?os, mayores de 65 a?os o personas con una discapacidad f¨ªsica superior al 65%. La deducci¨®n asciende a un 10% del alquiler con un m¨¢ximo de 300€ en tributaci¨®n individual y de 600€ en tributaci¨®n conjunta. La suma de la base imponible general y del ahorro no podr¨¢ ser superior a 22.946€ en tributaci¨®n individual ni 31.485€ en conjunta.

Tambi¨¦n existe una deducci¨®n del 20 % con un m¨¢ximo de 600 € en tributaci¨®n individual y 1.200 € en conjunta, por alquiler de viviendas en zonas con riesgo de despoblamiento . Para aplicarla, la poblaci¨®n debe ser inferior a 2.000 habitantes, tener menos de 12,5 habitantes por kil¨®metro cuadrado y una tasa de envejecimiento superior al 30 %. Los l¨ªmites de renta son los mismos.

Castilla-La Mancha

La deducci¨®n para menores de 36 a?os, que podr¨¢n desgravar un 15% del alquiler hasta un m¨¢ximo de 450€ . Esto aumenta al 20% con un l¨ªmite de 612€ en el caso de que el alquiler sea en una poblaci¨®n de hasta 2.500 habitantes; o de hasta 10.000 habitantes si est¨¢ a m¨¢s de 30 kil¨®metros de un municipio con m¨¢s de 50.000 personas.

La suma de la base imponible general y del ahorro menos la del m¨ªnimo por descendientes no podr¨¢ ser superior a 12.500€ en tributaci¨®n individual ni 25.000€ en conjunta.

Castilla y Le¨®n

Deducciones para menores de 36 a?os, con un m¨¢ximo del 20% del alquiler y 459€ de tope. La cantidad aumenta en poblaciones de hasta 10.000 habitantes o de 3.000 habitantes si est¨¢ a menos de 30 kil¨®metros de la capital de provincia. En estos casos se podr¨¢ deducir hasta un 25% del alquiler y un m¨¢ximo de 612€. La suma de la base imponible general y del ahorro menos el m¨ªnimo personal y familiar no podr¨¢ superar los 18.900€ en tributaci¨®n individual ni 31.500€ en conjunta.

Respecto a los caseros, se puede deducir, sin importar a cu¨¢nto asciende la base imponible del contribuyente, el 15% de las cantidades invertidas en actuaciones de rehabilitaci¨®n de viviendas destinadas al alquiler, con base m¨¢xima de 20.000 euros, siempre y cuando se cumplan determinados requisitos.

Catalu?a

Pueden acceder los menores de 33 a?os, viudos de m¨¢s de 65 a?os, quienes han estado en paro m¨¢s de 183 d¨ªas o personas con un grado de discapacidad superior al 65%. La deducci¨®n para estos colectivos es del 10% del alquiler con un m¨¢ximo de 300€ al a?o y de 600€ en el caso de familias numerosas.

La base imponible menos el m¨ªnimo personal y familiar no podr¨¢ ser superior a 20.000€, salvo para familias numerosas, que ser¨¢ de 30.000€.

Extremadura

Acceso para menores 36 a?os, familias numerosas o personas con discapacidad igual o superior al 65%. La deducci¨®n es de un 30% del alquiler con un l¨ªmite de 1.000 euros que sube a 1.500 euros en medios rurales.

La base imponible no podr¨¢ ser superior a 28.000€ en tributaci¨®n individual o 45.000€ en conjunta.

Galicia

Pueden acceder los menores 35 a?os y asciende a un 10% del alquiler hasta un m¨¢ximo de 300€ . El porcentaje se duplica hasta el 20% con un l¨ªmite de 600€ para familias con dos o m¨¢s hijos menores de edad. Ambas cantidades se duplican para personas con discapacidad superior al 33%.

La suma de la base imponible general y del ahorro no podr¨¢ ser superior a 20.000€.

Comunidad de Madrid

Deducciones para menores 35 a?os por alquiler de vivienda. La deducci¨®n se ampl¨ªa hasta los 40 a?os siempre que hayan estado al menos 183 d¨ªas en paro y tengan cargas familiares. La desgravaci¨®n hasta el 30% del alquiler y un m¨¢ximo de 1.237€.

La suma de la base imponible general y del ahorro no podr¨¢ ser superior a 26,414€ en tributaci¨®n individual ni los 37.322€ en tributaci¨®n conjunta. La suma de las bases de toda la unidad familiar no puede superar los 61.860€.

Respecto a los caseros, pueden deducir, con el l¨ªmite de 150 euros al a?o, el 10% de las cantidades satisfechas en el ejercicio por gastos de conservaci¨®n y reparaci¨®n, por los de formalizaci¨®n de contratos de arrendamiento, primas de seguros por da?os e impagos y por la obtenci¨®n de certificados de eficiencia energ¨¦tica vinculados al arrendamiento.

Murcia

Los murcianos podr¨¢ deducirse el 10% de las cantidades no subvencionadas pagadas con un importe m¨¢ximo de 300 euros. Entre los requisitos: ser contribuyentes menores de 35 a?os, que formen parte de una familia numerosa o con discapacidad de al menos el 65%.

La suma de las bases imponibles general y del ahorro menos el m¨ªnimo personal y familiar no pueden superar 24.380 euros y la base imponible del ahorro debe ser inferior a 1.800 euros.

Para los caseros, se pueden deducir el 10 % de las inversiones realizadas en la ejecuci¨®n de proyectos de instalaci¨®n de recursos para aprovechar energ¨ªa solar t¨¦rmica, fotovoltaica y e¨®lica, siempre que hayan corrido a cargo del contribuyente, y la Administraci¨®n tenga conocimiento previo.

Navarra

Los navarros se pueden desgravar hasta el 15 % del alquiler y un m¨¢ximo de 1200€. La base imponible tendr¨¢ un l¨ªmite de 30.000€ en tributaci¨®n individual y 60.000€ en conjunta.

Pa¨ªs Vasco

Una deducci¨®n de hasta el 20% con 1.600€ de l¨ªmite y del 25% con un m¨¢ximo de 2.000€ para menores de 35 a?os y familias numerosas. Los contribuyentes no tienen derecho a aplicar la deducci¨®n estatal.

La Rioja

Deducci¨®n para menores de 36 a?os, con un 10% del alquiler hasta 300€. El porcentaje sube hasta el 20%, con un m¨¢ximo de 400€ para quienes residan en peque?os municipios.

El l¨ªmite de la base imponible es de 18.030€ en tributaci¨®n individual y 30.050€ en conjunta. La base liquidable del ahorro no puede superar los 1.800 euros.

Comunidad Valenciana

Deducci¨®n general del 20% del alquiler, con un m¨¢ximo de 800 euros; y un 25% con l¨ªmite de 950 euros para menores de 35 a?os, mayores de 65 a?os o personas con grado de discapacidad f¨ªsica o sensorial del 65% o m¨¢s, o ps¨ªquica del 33% o m¨¢s. Si se combina edad y discapacidad, la deducci¨®n subir¨ªa al 30% del alquiler, con un m¨¢ximo de 1.100 euros.

La suma de la base liquidable general y del ahorro no puede ser superior a 30.000 euros en declaraci¨®n individual y a 47.000 euros en declaraci¨®n conjunta.

Para los caseros, hay una deducci¨®n del 5% (con una base m¨¢xima de 3.300 euros) siempre que constituyan el dep¨®sito de la fianza, establezcan una renta mensual por debajo del precio de referencia de alquileres privados de la Comunidad Valenciana y que la vivienda, cuando la duraci¨®n del contrato sea inferior a tres a?os, no se arrendase al mismo inquilino.