La obligaci¨®n que exigir¨¢ Hacienda a partir de febrero de 2025
Las empresas tendr¨¢n que informar de los due?os reales de las mismas. La Agencia Tributaria contin¨²a luchando contra el fraude fiscal y el blanqueo de capitales.
Hacienda sigue trabajando para luchar contra el fraude fiscal. La Agencia Tributaria quiere poner coto al blanqueo de capital y a la evasi¨®n de impuesto y para ello contin¨²a implementando medidas para ello. As¨ª, est¨¢ previsto que a partir del 3 de febrero del pr¨®ximo a?o las empresas tienen que informar de los due?os reales de las mismas cuando se den de alta, baja o modifiquen cualquier informaci¨®n del Censo de empresarios, profesionales y retenedores.
As¨ª, deber¨¢n comunicar a la Agencia Tributaria la siguiente informaci¨®n sobre los due?os de las empresas:
- DNI o n¨²mero de identificaci¨®n extranjero si el titular no es espa?ol.
- Nombre y apellidos.
- Fecha de nacimiento.
- Nacionalidad.
- Pa¨ªs de expedici¨®n del n¨²mero de identificaci¨®n.
- Pa¨ªs de residencia.
Presentaci¨®n Modelo 036
La Agencia Tributaria se adaptar¨¢ as¨ª a la Ley de 24 de mayo de 2023 que transpuso la Directiva Europea sobre cooperaci¨®n administrativa en el ¨¢mbito de la fiscalidad para luchar contra el fraude fiscal y el blanqueo de capitales.
As¨ª, las empresas tendr¨¢n que informar sobre los titulares reales de las mismas a trav¨¦s del Modelo 036. Esta nueva obligaci¨®n afectar¨¢ a todos los empresarios que desarrollen en Espa?a una actividad empresarial, a quienes abonen rentas sujetas a retenci¨®n o ingresos a cuenta, a los no residentes pero que operan en el pa¨ªs mediante un establecimiento permanente o a socios, herederos o part¨ªcipes de entidades en r¨¦gimen de atribuci¨®n de rentas que desarrollen actividades empresariales.
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