AGENCIA TRIBUTARIA
Estos son los espa?oles que deben pagar impuestos en Hacienda antes del 31 de enero
El calendario fiscal de este a?o inicia con la presentaci¨®n de distintos impuestos. Te contamos todas las fechas clave de enero en la Agencia Tributaria.
Llega un a?o nuevo cargado de ilusi¨®n y nuevos prop¨®sitos. La vuelta al gimnasio, el regreso a las clases y, por supuesto, el pago de impuestos. El calendario fiscal de la Agencia Tributaria establece determinados hitos a lo largo del mes de enero para que empresas y particulares abonen determinados tributos.
Hasta el 13 de enero
INTRASTAT - Estad¨ªstica Comercio Intracomunitario
- Diciembre 2024. Obligados a suministrar informaci¨®n estad¨ªstica.
Hasta el 20 de enero
Renta y Sociedades
Retenciones e ingresos a cuenta de rendimientos del trabajo, actividades econ¨®micas, premios y determinadas ganancias patrimoniales e imputaciones de renta, ganancias derivadas de acciones y participaciones de las Instituciones de Inversi¨®n Colectiva, rentas de arrendamiento de inmuebles urbanos, capital mobiliario, personas autorizadas y saldos en cuentas y, de rentas de no residentes obtenidas sin establecimiento permanente.
- Diciembre 2024. Grandes empresas: 111, 115, 117, 123, 124, 126, 128, 216, 230
- Cuarto trimestre 2024: 111, 115, 117, 123, 124, 126, 128, 136, 210, 216
IVA
- Comunicaci¨®n de incorporaciones en el mes de diciembre, r¨¦gimen especial del grupo de entidades: 039
- Solicitud de devoluci¨®n por sujetos pasivos en el r¨¦gimen simplificado del IVA y que ejerzan la actividad de transporte de viajeros o de mercanc¨ªas por carretera, por adquirir determinados medios de transporte: 308
Impuesto sobre las Primas de Seguro
- Diciembre 2024: 430
Impuestos Especiales de Fabricaci¨®n
- Octubre 2024. Grandes empresas: 561, 562, 563
- Diciembre 2024: 548, 566, 581
- Cuarto trimestre 2024: 521, 522, 547
- Cuarto trimestre 2024. Actividades V1, F1: 553 (establecimientos autorizados para la llevanza de la contabilidad en soporte papel)
- Cuarto trimestre 2024. Solicitudes de devoluci¨®n: 506, 507, 508, 524, 572
- Declaraci¨®n de operaciones por los destinatarios registrados y representantes fiscales: 510
Impuesto Especial sobre la Electricidad
- Diciembre 2024. Grandes empresas: 560
- Cuarto trimestre 2024. Excepto grandes empresas: 560
Impuestos Medioambientales
- Diciembre 2024. Impuesto especial sobre los envases de pl¨¢stico no reutilizables. Autoliquidaci¨®n: 592
- Cuarto trimestre 2024. Impuesto sobre los gases fluorados de efecto invernadero. Autoliquidaci¨®n: 587. Solicitud de devoluci¨®n: A23. Presentaci¨®n contabilidad de existencias
- Cuarto trimestre 2024. Impuesto especial sobre los envases de pl¨¢stico no reutilizables. Autoliquidaci¨®n: 592. Solicitud de devoluci¨®n: A22
- A?o 2024. Impuesto sobre la producci¨®n de combustible nuclear gastado y residuos radiactivos resultantes de la generaci¨®n de energ¨ªa nucleoel¨¦ctrica. Producci¨®n de residuos radioactivos. Autoliquidaci¨®n: 584
- A?o 2024. Impuesto sobre el almacenamiento de combustible nuclear gastado y residuos radiactivos en instalaciones centralizadas. Autoliquidaci¨®n anual: 585
Impuesto Especial sobre el Carb¨®n
- Cuarto trimestre 2024: 595
- A?o 2024. Declaraci¨®n anual de operaciones: 596
Impuestos sobre las Transacciones Financieras
- Diciembre 2024: 604
Hasta el 30 de enero
Pagos fraccionados Renta
- Cuarto trimestre 2024: Estimaci¨®n directa: 130 Estimaci¨®n objetiva: 131
IVA
- Diciembre 2024. Autoliquidaci¨®n: 303
- Diciembre 2024. Grupo de entidades, modelo individual: 322
- Diciembre 2024. Declaraci¨®n recapitulativa de operaciones intracomunitarias: 349
- Diciembre 2024. Grupo de entidades, modelo agregado: 353
- Diciembre 2024 (o a?o 2024). Operaciones asimiladas a las importaciones: 380
- Cuarto trimestre 2024. Autoliquidaci¨®n: 303
- Cuarto trimestre 2024. Declaraci¨®n-liquidaci¨®n no peri¨®dica: 309
- Cuarto trimestre 2024. Declaraci¨®n recapitulativa de operaciones intracomunitarias: 349
- Cuarto trimestre 2024. Operaciones asimiladas a las importaciones: 380
- Resumen anual 2024: 390
- Solicitud de devoluci¨®n de cuotas reembolsadas a viajeros por empresarios en recargo de equivalencia: 308
- Regularizaci¨®n de las proporciones de tributaci¨®n de los periodos de liquidaci¨®n anteriores al inicio de la realizaci¨®n habitual de entregas de bienes o prestaciones de servicio: 318
- Reintegro de compensaciones en el r¨¦gimen especial de la agricultura, ganader¨ªa y pesca: 341
- Opci¨®n o revocaci¨®n de la aplicaci¨®n de la prorrata especial para 2025 y siguientes, si se inici¨® la actividad en el ¨²ltimo trimestre de 2024: 036/037
Impuestos medioambientales
- Cuarto trimestre 2024. Impuesto sobre el dep¨®sito de residuos en vertederos, la incineraci¨®n y la coincineraci¨®n de residuos. Autoliquidaci¨®n: 593
Hasta el 31 de enero
Renta
Renuncia o revocaci¨®n estimaci¨®n objetiva para 2025 y sucesivos: 036/037
Renta y Sociedades
Retenciones e ingresos a cuenta de rendimientos del trabajo, actividades econ¨®micas, premios y determinadas ganancias patrimoniales e imputaciones de renta, ganancias derivadas de acciones y participaciones de las Instituciones de Inversi¨®n Colectiva, rentas de arrendamiento de inmuebles urbanos, capital mobiliario, personas autorizadas y saldos en cuentas.
- Resumen anual 2024: 180, 188, 190, 193, 193-S, 194, 196, 270
Renta de no residentes sin establecimiento permanente
Gravamen especial sobre inmuebles de entidades no residentes 2024: 213
Retenciones e ingresos a cuenta del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (sin establecimiento permanente).
- Resumen anual 2024: 296
Operaciones con activos financieros
- Declaraci¨®n anual de operaciones con Letras del Tesoro 2024: 192
- Declaraci¨®n anual de operaciones con activos financieros 2024: 198
IVA
- Renuncia o revocaci¨®n reg¨ªmenes simplificado y agricultura, ganader¨ªa y pesca para 2025 y sucesivos: 036/037
- Solicitud de aplicaci¨®n del porcentaje provisional de deducci¨®n distinto del fijado como definitivo en el a?o precedente: sin modelo
- Diciembre 2024. Ventanilla ¨²nica - R¨¦gimen de importaci¨®n: 369
- Cuarto trimestre 2024: Ventanilla ¨²nica ¨C Reg¨ªmenes Exterior y de la Uni¨®n: 369
Impuesto sobre las Primas de Seguros
- Resumen anual 2024: 480
Impuesto sobre Determinados Servicios Digitales
- Cuarto trimestre 2024: 490
Impuestos medioambientales
- Diciembre 2024. Impuesto especial sobre los envases de pl¨¢stico no reutilizables. Presentaci¨®n contabilidad y libro registro de existencias
- Cuarto trimestre 2024. Impuesto especial sobre los envases de pl¨¢stico no reutilizables. Presentaci¨®n contabilidad y libro registro de existencias
Declaraci¨®n informativa de certificaciones individuales emitidas a los socios o part¨ªcipes de entidades de nueva o reciente creaci¨®n
- Resumen anual 2024: 165
Declaraci¨®n informativa anual de imposiciones, disposiciones de fondos y de los cobros de cualquier documento
- A?o 2024: 171
Declaraci¨®n informativa sobre saldos en monedas virtuales y sobre operaciones con monedas virtuales
- A?o 2024: 172, 173
Declaraci¨®n informativa de pr¨¦stamos y cr¨¦ditos y otras operaciones financieras relacionadas con bienes inmuebles
- Declaraci¨®n anual 2024: 181
Declaraci¨®n informativa de donativos, donaciones y aportaciones recibidas y disposiciones realizadas
- Declaraci¨®n anual 2024: 182
Declaraci¨®n informativa de entidades en r¨¦gimen de atribuci¨®n de rentas
- A?o 2024: 184
Declaraci¨®n informativa de adquisiciones y enajenaciones de acciones y participaciones en Instituciones de Inversi¨®n Colectiva
- Declaraci¨®n anual 2024: 187
Declaraci¨®n informativa por gastos en guarder¨ªas o centros de educaci¨®n infantil autorizados
- Declaraci¨®n anual 2024: 233
Declaraci¨®n informativa de actualizaci¨®n de determinados mecanismos transfronterizos comercializables
- Cuarto trimestre 2024: 235
Declaraci¨®n informativa para la comunicaci¨®n de informaci¨®n por parte de operadores de plataformas
- A?o 2024: 238
Declaraci¨®n informativa trimestral de operaciones de comercio de bienes corporales realizadas en la zona especial canaria sin que las mercanc¨ªas transiten por territorio canario
- Cuarto trimestre 2024: 281
Declaraci¨®n informativa de cuentas de no residentes
- A?o 2024: 291
Planes, fondos de pensiones, sistemas alternativos, mutualidades de previsi¨®n social, planes de previsi¨®n asegurados, planes individuales de ahorro sistem¨¢tico, planes de previsi¨®n social empresarial y seguros de dependencia
- Declaraci¨®n anual 2024: 345
Declaraci¨®n informativa sobre pagos transfronterizos
- Cuarto trimestre 2024:379